区分与、的关键，是看主观上有无非法占有的目的。
这就要从以下几个方面判断：时是否使用了规定的手段(对于合法取得后，没有按规定的用途使用贷款，到期没有归还贷款的，不能以贷款诈骗罪定罪处罚);取得贷款后是否按贷款用途使用;是否使用贷款进行违法犯罪活动;是否携款潜逃;到期后是否积极准备偿还贷款等等。
对于具有下列情形之一的，应认定为具有非法占有目的：
(1)假冒他人名义贷款的;
(2)贷款后携款潜逃的;
(3)未将贷款按贷款用途使用，而是用于挥霍致使贷款无法偿还的;
(4)改变贷款用途，将贷款用于高风险的经济活动造成重大经济损失，导致无法偿还贷款的;
(5)为谋取不正当利益，改变贷款用途，造成重大经济损失，致使无法偿还贷款的;
(6)使用贷款进行违法犯罪活动的;
(7)隐匿贷款去向，后拒不偿还的;等等。对于确有行为人不具有非法占有的目的，因不具备贷款的条件而采取了欺骗手段获取贷款，案发时有能力履行还贷义务，或者案发时不能归还贷款是因为意志以外的原因，如因经营不善、、市场风险等，不应以贷款诈骗罪定罪处罚。